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Gastos deducibles para personas físicas y empresas en 2024

11/01/2024

En el panorama tributario mexicano, entender los gastos deducibles es importante tanto para personas físicas como para empresas. A medida que ingresamos al año 2024, es crucial tener una comprensión profunda de las normativas fiscales vigentes. Este artículo explorará en detalle los distintos aspectos relacionados con los gastos deducibles, desde su definición hasta cómo aplican para personas físicas y empresas, y qué gastos pueden o no ser deducibles en el presente año.

¿Qué son los gastos deducibles de impuestos?

Antes de sumergirnos en los detalles específicos, es fundamental comprender el concepto de gastos deducibles. Estos son gastos que las personas físicas y las empresas pueden restar de sus ingresos totales al calcular la base imponible sobre la cual se aplicará el impuesto. Los gastos deducibles están diseñados para reconocer los costos asociados con actividades generadoras de ingresos y, por ende, reducir la carga tributaria.

Aspectos clave:

  • Optimización fiscal: Los gastos deducibles permiten a los contribuyentes reducir la cantidad de ingresos sujetos a impuestos, optimizando así su carga fiscal.
  • Documentación precisa: Se debe mantener registros precisos y documentación adecuada para respaldar las deducciones ante las autoridades fiscales.

Gastos deducibles para personas físicas

En el ámbito de los gastos deducibles para personas físicas en México en 2024, la atención se centra en las deducciones personales, esenciales para optimizar la carga tributaria individual. La posibilidad de deducir gastos médicos, educativos y relacionados con la vivienda ofrece oportunidades valiosas para los contribuyentes. La planificación cuidadosa y la comprensión detallada de los requisitos específicos son cruciales para asegurar el máximo beneficio fiscal. Además, la pregunta recurrente sobre la deducibilidad de la gasolina destaca la importancia de entender cómo los gastos cotidianos pueden impactar la declaración de impuestos de personas físicas, especialmente en situaciones laborales o comerciales. Mantenerse al tanto de las regulaciones y buscar asesoramiento profesional permitirá a los contribuyentes aprovechar al máximo estas deducciones personales.

Deducciones personales 2024 en México

  1. Gastos médicos: La posibilidad de deducir gastos médicos se extiende a consultas, tratamientos, y medicamentos. Es esencial revisar detalladamente los recibos y facturas, asegurándose de incluir solo los gastos que cumplen con los requisitos establecidos por las autoridades fiscales.
  2. Educación: Las deducciones relacionadas con la educación abarcan desde colegiaturas hasta materiales educativos. Sin embargo, hay limitaciones y requisitos específicos para cada tipo de deducción educativa.
  3. Vivienda: Los contribuyentes pueden deducir intereses hipotecarios y ciertos gastos relacionados con la vivienda, pero es importante entender las restricciones específicas. La documentación precisa, incluyendo los estados de cuenta y contratos de arrendamiento, es necesaria para respaldar estas deducciones.
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¿La gasolina es deducible de impuestos?

La deducibilidad de la gasolina para personas físicas puede depender del uso que se le dé al vehículo. En situaciones comerciales o de trabajo, los gastos de gasolina pueden ser considerados deducibles, siempre y cuando cuando su régimen fiscal sea por honorarios, persona física con actividad empresarial o Régimen de Incorporación Fiscal (RIF). 
Para todos los contribuyentes, la gasolina será deducible de forma proporcional a lo que cuesta el vehículo, la ley de Impuesto Sobre la Renta dice que:

  • Los vehículos sólo serán deducibles hasta por $175,000 pesos.
  • En caso de ser vehículos híbridos y eléctricos el monto deducible puede aumentar hasta 250,000 pesos.
  • Si tienes vehículos en esquema de arrendamiento, solamente serán deducibles hasta por $200 pesos diarios, con la condición de que el valor del coche no supere los $175,000.
  • Si el auto arrendado es híbrido, el monto que se puede deducir es hasta $285 pesos diarios ($8,550 pesos al mes), mientras el costo del vehículo no supere $250,000 pesos.

Esto quiere decir que:

  • Si el vehículo tiene un costo de $250,000 pesos + IVA únicamente podrás deducir el 70% de la gasolina porque $175,000 es el 70% de 250,000.

Sin embargo:

  • Si el vehículo cuesta menos de $175,000 pesos + IVA podrás deducir siempre el 100% del combustible.

Gastos deducibles para empresas

La gestión de gastos deducibles emerge como una herramienta fundamental para la eficiencia fiscal. Las empresas pueden optimizar su carga tributaria aprovechando una variedad de deducciones, desde costos operativos hasta inversiones estratégicas. En un contexto donde cada deducción cuenta, las empresas que adoptan una estrategia proactiva para los gastos deducibles pueden no solo optimizar su posición fiscal, sino también fortalecer su capacidad para el crecimiento sostenible y la inversión estratégica.

✔️ Deducciones de gastos mensuales

Se pueden deducir los gastos e inversiones que sean estrictamente indispensables para llevar a cabo su actividad: 

  • Pago de sueldos y salarios.
  • Cuotas al IMSS.
  • Arrendamiento del lugar que se utilice para la prestación de servicios
  • Luz y teléfono 
  • Papelería y artículos de escritorio
  • Inversiones en activo fijo, como equipo de cómputo, de oficina, construcciones o equipo de transporte.
  • Las mercancías, materias primas, productos terminados o semiterminados, que se utilicen para producir bienes o servicios, o para venderlos.

✔️ Deducciones de gastos anuales

  • Gastos médicos, dentales, de enfermeras y gastos hospitalarios, incluido el alquiler o compra de aparatos para rehabilitación, prótesis, análisis y estudios clínicos.
  • Gastos funerarios
  • Pagos por primas de seguro de gastos médicos
  • Donativos
  • Aportaciones voluntarias al fondo de retiro
  • Impuestos locales por salarios

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¿Qué son los gastos no deducibles?

  1. Las multas y sanciones no son deducibles. Es importante evitar prácticas que resulten en penalizaciones.
  2. Gastos personales que no están directamente relacionados con las operaciones comerciales generalmente no son deducibles.
  3. En algunos casos, pagos en efectivo que superan ciertos límites establecidos por las autoridades fiscales no son deducibles.

Tanto para personas físicas que buscan optimizar sus deducciones personales como para empresas que buscan reducir su carga tributaria, la planificación fiscal cuidadosa es clave. La deducibilidad de la gasolina, el aprovechamiento de las deducciones personales y la identificación de gastos deducibles para empresas son elementos fundamentales para el éxito fiscal. Mantenerse informado sobre las regulaciones fiscales cambiantes y buscar asesoramiento profesional puede ser la clave para navegar el laberinto fiscal de manera efectiva. 

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